연금저축 한도, 1800만원 넣으면 세액공제는 얼마까지 받나요

연금저축은 “연금저축”이라는 이름으로 증권사·보험사 등에서 만드는 노후 계좌예요. IRP 같은 퇴직연금계좌와 합쳐 1년에 1,800만원까지 넣을 수 있고, 연금저축은 그중 600만원까지 세액공제를 받아요. 공제율은 소득세 15%(소득이 기준을 넘으면 12%)이고 연말정산에서는 지방소득세까지 16.5%, 13.2%예요. 넘게 낸 돈은 다음 해 이후로 전환해 공제받을 수 있어요.

연금저축 한도 1800만원은 무엇인가요연금계좌에 1년에 넣을 수 있는 내 돈이에요

연금저축과 IRP 같은 연금계좌를 모두 합쳐 1년에 1,800만원까지 넣을 수 있어요. 이 연금저축 한도액은 계좌가 두 개 이상이면 합계로 봐요. 지난해에 못 넣은 돈을 올해 몰아서 넣을 수는 없어요. 다만 연금저축보험은 마지막 납입 달 말일부터 3년 2개월이 지나기 전이면 밀린 보험료를 낼 수 있어요.

소득세법 시행령 제40조의2. 기준시가는 세금 계산에 쓰는 정부 고시 가격이에요. 연금수령 개시를 신청한 뒤에는 더 넣을 수 없어요.

주택 차액은 집을 줄여 이사한 60세 이상 1주택자를 위한 한도예요. 본인이나 배우자가 60세 이상이고, 부부가 가진 주택이 판 주택 1채뿐이어야 해요. 새 주택을 먼저 사고 6개월 안에 원래 주택을 팔면 1주택으로 봐요. 새 주택은 판 주택보다 싸야 하고, 배우자가 사도 돼요. 새 주택을 사지 않았다면 판 가격 전체가 주택 차액이에요. 예를 들어 9억원 주택을 팔고 6억원 주택을 사면 차액은 3억원이지만, 평생 누적 1억원까지만 더 넣을 수 있어요.

5년 안에 더 비싼 집을 사면 넣은 돈을 돌려줘야 해요. 넣을 때 요건을 채우지 못한 사실이 확인되면 연금계좌 납입액으로 보지 않아요. 주택 차액을 넣은 날부터 5년 안에 본인이나 배우자가 주택을 새로 사서 차액이 넣은 돈보다 작아지면 연금계좌 납입액으로 보지 않아요. 금융회사는 그 돈과 불어난 수익을 돌려주고, 이 반환금은 연금외수령으로 과세해요. 넣을 때는 신청서와 매매계약서를 금융회사에 내고, 판 주택 소유자의 연금계좌에 넣어요.

1,800만원은 내 돈으로 넣는 금액의 한도예요. 연금저축에 1,800만원을 다 넣으면 그해 IRP에 내 돈으로 더 넣은 금액은 연금계좌 납입액으로 인정되지 않아요. ISA 전환금, 주택 차액, 퇴직소득세를 떼지 않고 들어온 퇴직금은 이 한도와 따로예요.

연금저축세액공제 한도는 얼마인가요연금저축은 600만원, IRP와 합쳐 900만원이에요

연금저축은 1년에 600만원까지 세액공제 대상이에요. IRP 등 퇴직연금과 합치면 900만원까지예요. 흔히 연금저축세액공제한도라고 부르는 금액이 이 600만원이에요. 900만원을 다 채우려면 나머지를 IRP 같은 퇴직연금계좌에 넣어요.

단위: 원. 공제율 16.5%·13.2%는 연말정산에서 지방소득세까지 줄어든 금액이에요. 연금저축 600만원을 넘는 금액은 그해 공제되지 않아요.

비어 있는 한도는 사라지지만, 넘게 넣은 돈은 이후 해로 돌릴 수 있어요. 올해 600만원을 다 못 채웠다고 내년 한도가 늘지는 않아요. 반대로 이전 해에 넣었지만 공제받지 않은 돈은, 올해 넣은 것으로 전환해 달라고 금융회사에 신청할 수 있어요. 다음 해뿐 아니라 이후 어느 해든 되고, 전환한 금액은 신청한 날 넣은 것으로 봐서 그해 1,800만원 납입 한도와 공제 한도 안에서 계산해요.

예전 50세 이상 특례는 2022년에 끝났어요. 2022년까지는 이자·배당이 2천만원 이하인 50세 이상에게 연금저축 600만원, 합산 900만원을 인정하는 특례가 조세특례제한법에 있었어요. 그중 고소득자는 300만원, 700만원이었어요. 지금은 소득세법이 나이와 상관없이 연금저축 600만원, 합산 900만원을 정해요.

연금저축세액공제 15%면 얼마 돌려받나요600만원이면 소득세 90만원, 지방소득세까지 99만원이에요

연금저축에 600만원을 넣고 총급여가 5,500만원 이하면 소득세 15%인 900,000원이 줄어요. 연말정산에서는 지방소득세도 결정세액의 10%라 함께 줄어서 모두 990,000원이에요. 600만원을 채우려면 달마다 50만원씩 넣으면 돼요. 총급여가 5,500만원을 넘으면 같은 600만원을 넣어도 792,000원이에요.

단위: 원. 연금을 받기 시작하기 전까지만 전환할 수 있어요. 2년차·3년차에 새로 넣는 돈이 있으면 그 돈과 전환 금액을 합쳐 600만원·1,800만원 한도 안에서 계산해요. 전환하려면 그 돈을 꺼내지 않고 계좌에 두어야 해요.

연말정산과 종합소득세에서 연금저축 세액공제는 어떻게 받나요연금납입확인서를 내요

직장인은 연말정산 때, 다른 종합소득이 있으면 종합소득세 신고 때 연금납입확인서를 내요. 주소지 관할 세무서나 원천징수의무자(회사)에게 내요. 세액공제 증명서류가 이미 국세청에 제출됐다면 재정경제부령이 정한 서류로 대신 낼 수 있어요.

근로소득만 있으면 총급여, 다른 종합소득도 있으면 종합소득금액으로 공제율을 정해요. 총급여 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 이하면 15%, 넘으면 12%예요. 종합소득금액은 소득별로 필요경비(근로소득은 근로소득공제)를 뺀 금액의 합계예요. 종합소득이 있는 거주자만 받을 수 있어요.

돌려받는 돈은 낼 세금을 넘지 못해요. 세액공제 합계가 종합소득산출세액(세율을 곱해 나온 세금)을 넘으면 넘는 금액은 없는 것으로 봐요. 이렇게 못 받은 몫은 연금계좌세액공제를 받지 않은 것으로 봐서 이후 해에 전환할 수 있어요.

연금저축을 IRP로 옮기거나 꺼낼 때 세금은 얼마인가요요건을 갖춘 전액 이체는 세금이 없어요

55세 이후이고 가입 5년이 지난 연금저축을 IRP로 전액 옮기면 인출로 보지 않아 세금이 없어요. 반대로 같은 요건을 갖춘 IRP를 연금저축으로 전액 옮겨도 마찬가지예요. 이 요건이 안 되면 연금저축과 퇴직연금계좌 사이 이체는 인출로 봐요. 연금을 받기 시작하지 않은 다른 연금저축으로 옮기면 인출로 보지 않아요. 다만 2013년 3월 이후 가입한 계좌에서 그 전에 가입한 계좌로 옮기면 인출이에요. 이렇게 옮긴 돈은 새 납입이 아니라서 공제 대상이 아니에요.

공제받지 않은 원금에는 이 세금이 붙지 않아요. 퇴직금 연금과 부득이한 인출을 뺀 사적연금 합계가 1년 1,500만원을 넘으면 종합과세나 15% 분리과세를 골라요. 연금수령한도는 해마다 연금으로 볼 수 있는 인출 한도예요.

기초연금 수급자가 부동산을 팔아 넣으면 양도세도 줄어요. 대상은 기초연금 수급자이면서 1주택 또는 무주택 세대인 사람이에요. 보유기간 등 요건을 갖춘 부동산을 2027년 12월 31일까지 팔고 6개월 안에 양도가액을 연금계좌에 넣으면 돼요. 그러면 납입액의 10%를 양도소득세에서 빼 줘요. 넣을 수 있는 금액은 위 납입 한도 안이에요. 공제는 양도소득 산출세액까지이고, 이 돈을 나중에 연금이 아닌 방식으로 꺼내면 공제받은 세액을 다시 내요.

판매처는 증권회사와 보험회사예요. 금융감독원은 연금저축 판매처를 증권회사, 보험회사로 안내해요. 법에는 신탁업자와 맺는 신탁계약도 연금저축계좌 종류로 남아 있어요. 펀드 같은 실적배당형 상품은 원금 손실 위험이 있으니 상품설명서를 확인하세요.

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