정보 입력
주택공시가 합계
원
연령 (1주택자 추가공제용)
보유연수 (1주택자 추가공제용)
계산 결과
세금
720,000원
공제액1,200,000,000
초과액300,000,000
과세표준180,000,000
공제 전 세액900,000
고령자 공제0
공정시장가액 60% 적용 + 1주택자 12억 공제
보유 주택의 공시가 합계 입력 시 종합부동산세 계산. 1주택자(12억 공제) vs 다주택자(9억 공제) 자동 분기. 1주택자 60세 이상 + 5년 이상 보유 시 추가 세액공제 (최대 80%). 매년 12월 1~15일 신고·납부.
| 보유 형태 | 공제액 | 추가 공제 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1주택자 (단독 명의) | 12억 (2024 개정) | · | 12억 공제 후 잔여 과세 |
| 1세대 1주택자 (요건 충족) | 12억 + 5억 추가 = 17억 | 5억 | 고령자/장기보유 추가 공제 |
| 다주택자 (조정대상 2주택+) | 9억 (2주택자), 6억 (3주택+) | · | 공제 줄어듦 + 중과세율 |
| 법인 | 0 | · | 공제 없음 + 단일 세율 |
| 공시가격 구간 | 1주택자 세율 | 다주택자(조정 2주택+) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 9억 이하 | 비과세 (12억까지 공제) | 0.5% | 1주택 단독명의 |
| 9억~12억 (1주택) | 0.5% | 0.7% | 고가 1주택 |
| 12억~25억 | 0.7% | 1.0% | 중간 구간 |
| 25억~50억 | 1.0% | 1.3% | 고가 |
| 50억~94억 | 1.3% | 2.0% | 초고가 |
| 94억 초과 | 2.7% | 5.0% | 최상위 |
| 공시가격 | 공제 후 과표 | 종부세 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 10억 (1주택) | 0 (12억 미만) | 0원 | 1주택자 12억 공제로 무세 |
| 15억 (1주택) | 3억 | 150만 | 12억 공제 후 3억 과세 |
| 20억 (1주택) | 8억 | 약 510만 | 누진 |
| 30억 (1주택) | 18억 | 약 1,470만 | · |
| 30억 (2주택 합산) | 21억 | 약 5,640만 | 공제 9억 + 다주택 중과 |
| 구분 | 연령/기간 | 공제율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 고령자 | 만 60세 이상 | 20% | 1주택자 만 65세+ 30%, 만 70세+ 40% |
| 장기보유 | 보유 5~9년 | 20% | 1주택자 |
| 장기보유 10~14년 | 보유 10~14년 | 40% | 1주택자 |
| 장기보유 15년+ | 15년 이상 | 50% | 1주택자 |
| 고령자 + 장기보유 합산 | 최대 80% | 합산 한도 | 1주택자 단독명의 |
Q. 공시가격 15억 1주택자 종부세?
공제 12억 후 과표 3억. 0.5% × 3억 = 150만. 1세대 1주택자(요건) 추가 공제 5억이면 0원.
Q. 조정대상 2주택자 부담?
공제 9억 + 다주택 중과세율 (1.2~5.0%). 합산 공시 30억 = 공제 후 21억 → 약 5,640만. 1주택자(약 1,470만)의 약 4배.
Q. 고령자 공제 받으려면?
본인이 만 60세+ 1주택자 + 단독 명의. 60~64세 20%, 65~69세 30%, 70세+ 40%. 장기보유 공제와 합산 최대 80%.
Q. 1세대 1주택자 추가 공제 5억은?
1세대 1주택자(부부+미혼자녀, 1주택만) → 12억 + 5억 = 17억까지 공제. 17억 미만 1주택자 종부세 0원.
Q. 공시가격 vs 시세 비율?
보통 공시가격은 시세의 약 70~80%. 시세 17억 ≈ 공시 12~14억 정도. 시세 기준 18~20억대까지 1주택자 종부세 0원.
Q. 주택수 합산 어떻게?
본인+배우자 보유 주택 합산. 자녀(미혼) 보유분은 본인 명의 아니면 별도. 부부 공동명의는 1주택으로 인정 (지분 합 = 100%).
Q. 법인 명의로 사면?
공제 0 + 단일 세율 4%(비조정), 7.2%(조정). 시가 10억 법인 보유 = 약 4,000만/년. 개인 명의(0~150만)와 비교 불가.
Q. 신고 안하면?
11월 16일~12월 15일 신고. 미신고 시 무신고 가산세 20%. 공시가격 12억 미만 1주택자는 신고 의무 X (자동 면세).
국세청 「종합부동산세법」 2026 · 근거: 종합부동산세법 제8조 (과세기준), 종합부동산세법 제9조 (세율), 종합부동산세법 시행령 제2조 (공정시장가액비율 60%)
결과는 정부 공식 산식 기반 참고용입니다. 요율·세율은 매년 변경되며, 변경 시 즉시 반영됩니다.