정보 입력
상속재산 총액
원
자녀 수
2
부모 수 (자녀 없을 때)
0
미성년 자녀 19세까지 잔여년수 합예: 자녀 10세 → 9년, 15세 → 4년, 합 13년
만 65세 이상 동거 자녀·부모 수
0
장애인 기대여명 합 (년)
계산 결과
세금
61,428,571원
공제액1,142,857,143
배우자 공제642,857,143
과세표준357,142,857
상속세 및 증여세법 §26 누진세율 + max(일괄 5억, 기초 2억 + 인적공제)
상속재산 총액(부동산+예금+주식 등 시가) + 배우자/자녀 수 입력. 일괄공제 5억 또는 인적공제(2억+자녀5천만/명) 중 큰 것 + 배우자공제(법정상속분 5억~30억) 자동 계산. 사망일부터 6개월 내 신고.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1억 이하 | 10% | 0 | 최저 구간 |
| 5억 이하 | 20% | 1,000만 | · |
| 10억 이하 | 30% | 6,000만 | · |
| 30억 이하 | 40% | 1.6억 | · |
| 30억 초과 | 50% | 4.6억 | 최고 구간 |
| 공제 항목 | 한도 | 조건 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기초공제 | 2억 | 모든 상속 | 기본 |
| 배우자 공제 | 최대 30억 (실제 상속분 한도 내) | 배우자 상속 | 절세 핵심 |
| 자녀 공제 | 1인당 5,000만 | 자녀 상속 | · |
| 미성년자녀 공제 | 1인당 5,000만 + 1년당 1,000만 (성년까지) | 미성년 | 추가 |
| 65세 이상 부모 공제 | 1인당 5,000만 | 직계존속 상속 | · |
| 장애인 공제 | 1인당 1,000만 × 기대여명 | 장애인 상속인 | · |
| 동거주택 공제 | 최대 6억 | 10년 이상 동거 + 상속 후 5년 거주 약정 | 주택 상속 시 |
| 상속재산 | 기초공제 | 배우자 공제 | 자녀 공제 | 과세표준 | 산출세액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 5억 (배우자 + 자녀 1명) | 2억 | 5억 × 1.5/2.5 = 3억 | 5천만 | 0 | 0원 |
| 10억 (배우자 + 자녀 1명) | 2억 | 10억 × 1.5/2.5 = 6억 | 5천만 | 1.5억 | 약 2,000만 |
| 20억 (배우자 + 자녀 2명) | 2억 | 20억 × 1.5/3.5 = 약 8.57억 | 1억 | 약 8.4억 | 약 1.76억 |
| 50억 (배우자 + 자녀 2명) | 2억 | 최대 30억 | 1억 | 약 17억 | 약 5.2억 |
| 항목 | 기한 | 비고 |
|---|---|---|
| 신고 기간 | 사망일이 속한 달 말일로부터 6개월 | 예: 5월 9일 사망 → 11월 30일까지 |
| 납부 방법 | 신고와 동시 (또는 분납) | 1,000만 초과 시 2개월 분납 |
| 연부연납 | 5년 분납 (이자 가산) | 5,000만+ 시 신청 가능 |
| 물납 | 부동산으로 납부 가능 | 공시지가 기준 평가 |
Q. 재산 5억 + 배우자 + 자녀 1명 상속세?
기초공제 2억 + 배우자 공제 3억 + 자녀 공제 5,000만 = 5.5억 공제. 5억 - 5.5억 = 0 → 상속세 0원.
Q. 10억이면?
공제 약 8.5억 → 과세표준 1.5억 → 약 2,000만 (20%).
Q. 배우자 공제 최대 30억?
실제 상속분 한도 내 최대 30억. 50억 상속 + 배우자 30억 + 자녀 20억 = 배우자 30억까지 공제.
Q. 동거주택 공제 받으려면?
10년 이상 동거 + 상속 후 5년 거주 약정. 주택 부분 최대 6억 추가 공제. 절세 큼.
Q. 신고 기한 놓치면?
사망일 속한 달 말일로부터 6개월. 미신고 가산세 20% + 납부지연 가산세 일 0.022%. 6개월 늦게 신고 시 약 4% 추가.
Q. 분납 가능?
1,000만 초과 시 2개월 분납. 5,000만+ 시 5년 연부연납 (이자 가산). 부동산 위주면 물납도 가능.
Q. 사실혼 배우자 상속세 공제?
사실혼은 배우자 공제 X (혼인신고 X). 유언으로 상속 가능하지만 공제 혜택 없음.
Q. 자녀가 사망 전에 죽었으면?
대습상속. 그 자녀(손자)가 그 몫 상속. 자녀 공제 5,000만은 손자에게 적용 X (기초공제 안에 포함).
국세청 「상속세 및 증여세법」 2026 · 근거: 상증법 제26조 (세율), 상증법 제18조 (기초공제 + 인적공제), 상증법 제20조 (인적공제. 자녀 5천만, 미성년자 1천만/년, 연로자 5천만, 장애인 1천만 × 기대여명), 상증법 제21조 (일괄공제 5억), 상증법 제19조 (배우자공제)
결과는 정부 공식 산식 기반 참고용입니다. 요율·세율은 매년 변경되며, 변경 시 즉시 반영됩니다.