정보 입력
총수입 (연)
원
단순경비율 (업종별)
부양가족 수
1
계산 결과
세금
1,070,000원
수익17,500,000
과세표준16,000,000
지방소득세107,000
총계1,177,000
추계신고 단순경비율 기반 사업소득세
내가 받은 사업소득(연 매출)에 단순경비율(업종별)을 곱해 사업소득 추정. 인적공제(부양가족 1명당 150만)와 표준세액공제 7만 차감 후 누진세율 적용. 5월 종합소득세 신고 시 활용.
| 업종 분류 | 단순경비율 적용 한도 (전년 매출) | 경비율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 도소매업 | 6천만 미만 | 86% | 편의점·옷가게 등 |
| 음식·숙박업 | 3,600만 미만 | 75% | 카페·식당 |
| 서비스업 (프리랜서/강사) | 2,400만 미만 | 70% | 학원·미용·디자인 |
| 농어업 | 7,500만 미만 | 75% | 농지/어업 |
| 부동산임대 | 2,400만 미만 | 40% | 경비율 낮음, 기준경비율 검토 |
| 업종 | 단순경비율 | 비고 |
|---|---|---|
| 음식점 | 약 86% | 매출 1,000만 → 경비 인정 860만 |
| 도소매 | 약 88~90% | 매출 7,500만 → 경비 6,750만 |
| 운수업 | 약 80% | 매출 3,600만 → 경비 2,880만 |
| 교육서비스 | 약 75% | 매출 2,400만 → 경비 1,800만 |
| 전문직 | 약 65% | 매출 2,400만 → 경비 1,560만 |
| 건설업 | 약 88% | · |
| 매출/업종 | 경비율 | 경비 | 과세표준 | 산출세액 | 지방세 | 총세금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5천만 / 도소매 | 86% | 4,300만 | 700만 | 42만 (6%) | 4.2만 | 46.2만 |
| 5천만 / 음식 | 75% | 3,750만 | 1,250만 | 75만 (6%) | 7.5만 | 82.5만 |
| 3천만 / 프리랜서 | 70% | 2,100만 | 900만 | 54만 (6%) | 5.4만 | 59.4만 |
| 1억 / 도소매 (한도초과) | 단순경비율 X. 기준경비율 적용 | 주요경비 + 0.1~0.2배 | 장부에 따라 | - | - | 장부 작성 필수 |
| 항목 | 장점 | 단점 | 권장 |
|---|---|---|---|
| 단순경비율 | 영수증 보관 X, 신고 간단 | 실제 경비가 더 많아도 단순율로만 | 매출 적고 실제 경비 적당 |
| 기장신고 (실제 경비) | 실제 경비 그대로 인정 | 영수증 보관 + 회계장부 작성 | 실제 경비 단순경비율 초과 |
| 단순경비율 vs 기장 비교 | 단순 86% / 실제 90%. 기장이 더 절세 | 관리 복잡 | 월 매출 500만+ 시 기장 권장 |
Q. 단순경비율 자격은?
일반업종 매출 7,500만 미만, 서비스 3,600만, 특정업종 2,400만 미만 (전년 매출 기준). 초과 시 기준경비율(실제 경비) 강제.
Q. 음식점 매출 5,000만 사업소득세?
단순경비율 86% → 경비 4,300만 → 사업소득 700만. 인적공제·표준세액공제 후 약 33만 (6% 누진).
Q. 단순 vs 기장 어디가 유리?
단순경비율 = 영수증 X, 신고 간단. 실제 경비가 단순경비율 이상이면 기장이 절세. 월매출 500만+ 시 기장 검토.
Q. 표준세액공제 7만이 뭐예요?
다른 세액공제(자녀·의료·교육 등) 없을 때 자동 적용. 매출 작은 사업자 절세 기본.
Q. 한도 초과하면?
기준경비율 강제. 실제 인건비·임차료·매입 영수증으로만 경비 인정. 영수증 보관 못하면 경비 0 → 세금 폭발.
Q. 프리랜서도 단순경비율?
프리랜서 사업소득자도 적용. 단, 전문직(작가·강사·디자이너 등)은 특정업종 2,400만 한도. 그 이상이면 기준경비율.
Q. 신고는 언제?
다음 해 5월 1~31일 종합소득세 신고. 미신고 시 가산세 20% + 납부지연 가산세.
Q. 사업자등록 안 했어도?
사업소득 발생 시 사업자등록 의무. 미등록 시 가산세 + 매출의 1% 부담. 5월 신고 시 등록 후 신고.
국세청 「소득세법 §80 (추계신고)」 2026
결과는 정부 공식 산식 기반 참고용입니다. 요율·세율은 매년 변경되며, 변경 시 즉시 반영됩니다.