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5년 누적 이자수익ISA 만기까지 발생한 이자·배당·매매차익 합계
원
ISA 유형서민형: 총급여 5,500만 이하 또는 종합소득 3,800만 이하
계산 결과
일반세
462,000원
ISA 세금99,000
절감액363,000
ISA 5년 누적 이자에서 일반과세(15.4%) 대비 절세액 — 일반형 200만 / 서민형 400만 비과세
ISA(개인종합자산관리계좌) 5년 만기 절세 효과 계산. 누적 이자에 일반형 200만(서민형 400만) 비과세 + 초과분 9.9% 분리과세 적용. 일반 계좌(15.4%) 대비 절세액 자동 산출.
| 5년 누적 이자 | 일반 과세 (15.4%) | ISA 일반형 (200만 비과세) | ISA 서민형 (400만 비과세) | 최대 절세 (서민형) |
|---|---|---|---|---|
| 1,000,000원 | 154,000원 | 0원 | 0원 | 154,000원 |
| 2,000,000원 | 308,000원 | 0원 | 0원 | 308,000원 |
| 3,000,000원 | 462,000원 | 99,000원 | 0원 | 462,000원 |
| 5,000,000원 | 770,000원 | 297,000원 | 99,000원 | 671,000원 |
| 10,000,000원 | 1,540,000원 | 792,000원 | 594,000원 | 946,000원 |
| 항목 | 내용 | 근거 |
|---|---|---|
| 일반형 비과세 한도 | 5년 누적 이자 중 200만원까지 세금 0%. | 조세특례제한법 §91의18 (만 19세 이상 거주자) |
| 서민형 비과세 한도 | 5년 누적 이자 중 400만원까지 세금 0%. (일반형 2배) | 총급여 5천만 이하 또는 종합소득 3,800만 이하 자격 |
| 초과분 분리과세 | 비과세 한도 초과 이자는 9.9%로 분리과세 (일반과세 15.4% 대비 절감). | ISA 분리과세 9% + 지방세 0.9% |
| 납입 한도 | 연 최대 2,000만원, 누적 최대 1억원. | ISA 신탁업법 + 조특법 |
| 의무 가입 기간 | 최소 3년. 3년 미만 해지 시 비과세 혜택 취소되고 일반과세 추징. | 조특법 §91의18 ② |
| 5년 누적 이자 | 일반 계좌 세금 | ISA 일반형 절세 | ISA 서민형 절세 |
|---|---|---|---|
| 100만원 | 154,000원 | 154,000원 | 154,000원 |
| 300만원 | 462,000원 | 363,000원 | 363,000원 |
| 500만원 | 770,000원 | 473,000원 | 473,000원 |
| 1,000만원 | 1,540,000원 | 748,000원 | 748,000원 |
| 유형 | 자격 | 비과세 한도 | 특징 |
|---|---|---|---|
| 일반형 | 만 19세 이상 거주자 | 200만원 | 기본형 |
| 서민형 | 총급여 5,000만 이하 또는 종합소득 3,800만 이하 | 400만원 | 서민·중소득 우대 |
| 농어민형 | 농어업인 (종합소득 3,800만 이하) | 400만원 | 서민형과 동일 한도 |
| 5년 누적 이자 | 일반과세 (15.4%) | ISA 일반형 (200만 비과세) | ISA 서민형 (400만 비과세) | 일반형 절세 | 서민형 절세 |
|---|---|---|---|---|---|
| 100만원 | 15.4만원 | 0원 | 0원 | 15.4만 | 15.4만 |
| 300만원 | 46.2만원 | 9.9만 | 0원 | 36.3만 | 46.2만 |
| 500만원 | 77.0만원 | 29.7만 | 9.9만 | 47.3만 | 67.1만 |
| 1,000만원 | 154만원 | 79.2만 | 59.4만 | 74.8만 | 94.6만 |
| 전략 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|
| 초년도 2,000만 몰빵 (5년차까지 원금 1억) | 초기 원금 최대 → 5년 누적 이자 최대화 | 1년차 현금흐름 부담 |
| 매년 2,000만 균등 (연 정기예금/예적금) | 현금흐름 안정 | 초년도 몰빵 대비 5년 이자 약 10~15% 감소 |
| 매월 100만 자동이체 (5년 6,000만) | 월급 직장인에게 적합 | 5년 한도 1억 미달성 → 절세액 감소 |
| 보너스 시즌 일시납 + 매월 100만 | 한도 1억 도달 + 안정 | 관리 복잡 |
| 해지 시점 | 비과세 혜택 | 이자세 | 추징금 |
|---|---|---|---|
| 가입 후 1~2년 | 전액 무효 | 15.4% 일반과세 | 없음 (그동안 비과세 받은 만큼만 일반세로 정산) |
| 가입 후 3~4년 | 전액 무효 | 15.4% | 없음 |
| 5년 만기 후 | 유효 (200만 또는 400만) | 초과분 9.9% | 없음 |
Q. 5년 누적 이자 500만이면 ISA 절세 얼마?
일반계좌 = 이자세 77만. ISA 일반형(200만 비과세 + 300만×9.9%) = 29.7만 → 절세 47.3만. ISA 서민형(400만 비과세 + 100만×9.9%) = 9.9만 → 절세 67.1만.
Q. 일반형 vs 서민형 차이는?
비과세 한도 2배 차이 (200만 vs 400만). 자격: 서민형은 총급여 5,000만 이하 또는 종소금액 3,800만 이하. 자격 되면 무조건 서민형.
Q. ISA 자격은?
만 19세 이상 거주자. 1인 1계좌. 직장인/사업자/주부 모두 가능. 단, 직전 3년 내 종합소득금액 합계 3억 초과 시 가입 불가.
Q. 5년 안 채우고 해지하면?
비과세 혜택 무효. 그동안 발생한 이자 전체를 일반계좌처럼 15.4% 과세로 정산. 추징금은 없으므로 비상시 해지는 가능.
Q. 총급여 5,500만이면 일반형만 가능한가요?
맞음. 가입 시점 직전년도 총급여 기준. 단, 가입 후 급여 올라가도 서민형 유지 (가입 시점 자격으로 5년 유지).
Q. 중개형 ISA에 미국 ETF 사도 비과세?
국내 상장 미국 ETF (예: "KODEX 미국S&P500" 같은 국내 상장 미국 ETF)는 ISA 매매차익도 9.9% 분리과세 적용. 직투(미국 시장 직접 매매)는 ISA 불가능.
Q. ISA 만기 후 IRP로 옮기면 더 절세?
ISA 만기액을 연금저축/IRP에 이전 시 최대 3,000만까지 추가 세액공제 (총 한도 별도). 노후 연금소득세(3.3~5.5%)로 분리과세, 종합소득세 합산 회피.
Q. 1년 만에 5,000만 일시납 가능?
연 한도 2,000만이라 1년 5,000만 불가. 첫 해 2,000만 + 다음 해 2,000만 + 3년차 1,000만 식으로 분할 납입. 한도 미사용분은 다음 해로 이월.
국세청 「조세특례제한법 §91의18 (개인종합자산관리계좌)」 2026 · 근거: 조세특례제한법 §91의18 (ISA 비과세 한도), 소득세법 §129 (이자소득세 14% + 지방세 1.4%)
결과는 정부 공식 산식 기반 참고용입니다. 요율·세율은 매년 변경되며, 변경 시 즉시 반영됩니다.