노란우산공제 절세 계산기

조세특례제한법 제86조의3 · 5케이스 검증

절세액
450,000원
연 납입액 300만원 · 사업소득금액 5,000만원
  • 한도5,000,000
  • 적용 여부3,000,000
  • 한계세율15%
연 납입액 60만원 오르면 절세액은 +90,000원
법령·공식 고시 기준 · 2026-09-02 검증
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연 납입액별 절세액다른 입력은 지금 값 기준

연 납입액절세액한도적용 여부한계세율
150만원225,0005,000,0001,500,00015%
200만원300,0005,000,0002,000,00015%
300만원450,0005,000,0003,000,00015%
400만원600,0005,000,0004,000,00015%
600만원750,0005,000,0005,000,00015%
900만원750,0005,000,0005,000,00015%
1,500만원750,0005,000,0005,000,00015%

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1이 계산기는 어떻게 쓰나요?

연 납입액과 사업소득금액을 넣으면 소득공제 한도, 공제액, 줄어드는 소득세를 어림해요. 줄어드는 세금은 사업소득금액을 과세표준 구간으로 보고 세율을 곱한 값이라, 실제 과세표준(다른 공제 후)과 다를 수 있어요.

2노란우산공제 소득공제 한도 (2025년 납입분부터)

해당 연도 사업소득금액소득공제 한도
4천만원 이하600만원
4천만원 초과 6천만원 이하500만원
6천만원 초과 1억원 이하400만원
1억원 초과200만원

3연 600만원 납입 시 사업소득금액별 줄어드는 소득세 (어림)

사업소득금액소득공제 (600만원 납입)세율 (어림)줄어드는 소득세 (어림)
3,000만원600만원15%900,000원
5,000만원500만원15%750,000원
8,000만원400만원24%960,000원
12,000만원200만원35%700,000원

4공제금·해지 환급금을 받을 때 세금

받는 경우세금
폐업·사망·60세 이상 120개월 납입·6개월 이상 요양·회생·파산 등 공제사유퇴직소득 (공제금 − 공제 안 받은 납입액)
120개월 이상 납입 후 경영악화(매출 20% 이상 감소)로 해지퇴직소득
해지 전 6개월 이내 천재지변·해외이주·3개월 이상 입원 등으로 해지퇴직소득 (특별해지사유신고서 제출)
그 밖의 해지기타소득 (환급금 − 공제 안 받은 납입액), 15% 원천징수, 300만원 넘으면 종합과세

5활용 팁

  • 노란우산공제는 세액공제가 아니라 사업소득금액에서 빼는 소득공제예요. 줄어드는 세금은 내 세율에 따라 달라요.
  • 사업소득금액 3천만원인 사람이 600만원을 넣으면 소득세가 900,000원쯤 줄어요(어림).
  • 법인 대표자는 그해 총급여가 8천만원 이하일 때 근로소득금액에서 공제받아요.
  • 부동산임대업 소득은 공제 대상에서 빠져서, 임대소득 비율만큼 공제가 줄어요.
  • 폐업 같은 공제사유 전에 해지하면 기타소득으로 과세해요. 급하면 공제 대출(낸 공제부금 합계 이내)도 있어요.
  • 자세한 한도, 공제금 지급 사유, 해지 세금은 노란우산공제 소득공제 글(/noranumbrella/guide/)에 정리했어요.

자주 묻는 질문

노란우산공제 소득공제 한도는 얼마인가요?

사업소득금액 4천만원 이하 600만원, 6천만원 이하 500만원, 1억원 이하 400만원, 1억원 초과 200만원이에요. 그해 낸 공제부금과 한도 중 적은 금액을 빼요.

600만원 넣으면 세금이 얼마 줄어드나요?

사업소득금액 3천만원이면 600만원 모두 공제되고, 15% 구간으로 어림하면 소득세가 900,000원쯤 줄어요. 지방소득세까지 더하면 조금 더 줄어요.

해지하면 세금은 얼마인가요?

공제사유 전에 해지하면 환급금에서 공제 안 받은 납입액을 뺀 금액이 기타소득이고, 15%(지방소득세 포함 16.5%)를 먼저 떼요. 기타소득금액이 300만원을 넘으면 종합소득세 신고 때 다시 계산해요.

공제금은 언제 받나요?

폐업, 사망, 60세 이상이면서 120개월 이상 납입, 6개월 이상 요양, 회생·파산 등 공제사유가 생기면 받고, 퇴직소득으로 과세해요.

출처

항목값근거
계산 산식중소기업중앙회 「조세특례제한법 §86의3 (2025.1 개정)」 2026

결과는 정부 공식 산식 기반 참고용이에요. 요율·세율은 매년 바뀌고, 바뀌면 바로 반영해요.