종합소득세 세율과 계산 방법, 신고 대상부터 5월 홈택스 신고까지

종합소득세는 한 해 동안 번 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 소득을 모두 합쳐 한 번에 매기는 세금이에요. 세율은 소득이 클수록 높아지는 계단 구조라서, 소득 전체에 높은 세율이 붙는 게 아니라 구간마다 다른 세율이 붙어요. 종합소득금액 5,000만원에 부양가족이 본인 한 명이면 과세표준은 48,500,000원이고, 세금은 지방소득세까지 합쳐 6,539,500원이에요. 세율표, 계산 순서, 신고 대상, 5월 홈택스 신고 순서를 차례대로 정리했어요.

종합소득세 세율 몇 퍼센트인가요6%부터 45%까지 여덟 구간이에요

과세표준 1,400만원까지는 6%, 5,000만원까지는 15%, 8,800만원까지는 24%예요. 소득 전체에 한 세율이 붙는 게 아니에요. 구간을 넘어선 부분에만 높은 세율이 붙고, 그 차이를 한 번에 빼 주는 금액이 누진공제예요.

소득세법 제55조제1항 세율표예요. 과세표준이 구간 경계에 걸쳐도 세금이 갑자기 뛰지 않도록 누진공제가 맞춰져 있어요.

종합소득세 계산, 과세표준은 어떻게 구하나요소득금액에서 공제를 빼면 과세표준이에요

종합소득금액 5,000만원에서 인적공제 150만원을 빼면 과세표준 48,500,000원이고, 세금은 6,539,500원이에요. 과세표준에 세율 15%를 곱하고 누진공제 1,260,000원을 빼면 산출세액 6,015,000원이 나와요. 여기서 세액공제를 빼면 결정세액이고, 결정세액의 10%가 지방소득세예요.

단위: 원. 인적공제 150만원과 표준세액공제 7만원만 반영한 금액이에요. 의료비나 기부금 같은 공제가 있으면 더 줄어요.

부양가족과 자녀가 있으면 얼마나 줄어드나요

부양가족이 본인 포함 4명이면 세금이 742,500원 줄어요. 한 명당 150만원씩 과세표준이 줄어들기 때문이에요. 자녀 세액공제는 여기에 더해 세금을 직접 깎아 줘요. 부양가족 3명 중 자녀가 2명이면 605,000원이 더 줄어요.

부양가족은 나이와 소득 요건을 채워야 해요. 배우자와 부양가족은 연간 소득금액이 100만원 이하여야 해요.

종합소득세 신고 대상은 누구인가요작년에 소득이 있었으면 대부분 대상이에요

사업소득이나 프리랜서 소득이 있으면 금액과 상관없이 신고 대상이에요. 회사에서 연말정산을 끝낸 근로소득만 있다면 따로 신고하지 않아도 돼요. 다만 근로소득에 다른 소득이 하나라도 더 있으면 5월에 합쳐서 신고해야 해요.

연말정산한 근로소득만 있는 사람의 확정신고 예외는 소득세법 제73조제1항에 있어요.

홈택스 신고 순서, 5월에 뭐부터 하나요자료 확인부터 납부까지 다섯 단계

홈택스에 로그인해 미리 채워진 자료를 확인하고, 공제를 넣고, 세액을 확인한 뒤 납부하면 끝이에요. 국세청이 원천징수 자료와 사업장 매출 자료를 미리 채워 두기 때문에 대부분 확인만 하면 돼요. 모바일 손택스에서도 같은 순서로 할 수 있어요.

종합소득세 신고 안 하면 어떻게 되나요무신고 가산세 20%에 납부지연 이자가 붙어요

신고를 안 하면 낼 세금의 20%가 가산세로 붙어요. 5,000만원 기준이면 1,189,000원이에요. 거짓 장부처럼 부정한 방법을 쓴 경우에는 40%까지 올라가요. 여기에 납부가 늦어진 날수만큼 이자 성격의 가산세가 하루 단위로 더 붙어요.

기한 후 신고 감면율은 국세기본법 제48조제2항제2호에 있어요. 납부지연 가산세는 따로 하루 단위로 붙어요.

종합소득세 환급받으려면 뭘 챙겨야 하나요공제를 넣을수록 세금이 줄어요

국민연금과 연금저축으로 500만원을 더 공제받으면 세금이 825,000원 줄어요. 프리랜서처럼 3.3%를 미리 떼인 사람은 실제 세금보다 많이 낸 경우가 많아요. 이때는 신고해야 차액이 환급으로 돌아와요. 환급금은 보통 신고한 달의 다음 달에 계좌로 들어와요.

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