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가상자산 양도차익 (연 합산)
원
계산 결과
총 세금
6,050,000원
과세표준27,500,000
소득세5,500,000
지방소득세550,000
연 250만 공제 + 22% 분리과세
가상자산(비트코인·이더리움 등) 1년 양도차익 입력 시 250만 기본공제 후 22% 분리과세 (소득세 20% + 지방세 2%) 자동 산출. 2027년 1월 1일 시행 (현재 시행 유예). 거래소·해외 합산 연 1회 신고.
| 항목 | 내용 | 근거 |
|---|---|---|
| 시행 시기 | 2027.1.1 이후 양도분부터 | 소득세법 개정 2024.12 |
| 현재 (2025·2026) | 비과세 | · |
| 세율 | 분리과세 22% (소득세 20% + 지방세 2%) | 소득세법 §21 |
| 기본공제 | 연 250만 | 소득세법 §94 |
| 신고 기한 | 양도일 다음 해 5월 31일 | · |
| 양도차익 | 양도차익 (250만 공제 후) | 세율 | 세금 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 200만 | 0 (250만 공제로 비과세) | - | 0원 | 250만 공제 한도 내 |
| 500만 | 250만 | 22% | 55만 | 22% 분리과세 |
| 1,000만 | 750만 | 22% | 165만 | - |
| 5,000만 | 4,750만 | 22% | 1,045만 | - |
| 1억 | 9,750만 | 22% | 2,145만 | - |
| 항목 | 기본공제 | 세율 | 특징 |
|---|---|---|---|
| 가상화폐 (2027~) | 연 250만 | 22% 분리과세 | 분리과세. 종합소득 합산 X |
| 국내 주식 (비대주주) | · | 비과세 (대주주 제외) | 비대주주 양도세 X |
| 해외 주식 | 연 250만 | 22% 분리과세 | 동일한 구조 |
| ETF·펀드 | · | 배당소득 15.4% | 이자·배당 합산 |
| 전략 | 효과 | 예시 |
|---|---|---|
| 연도 분산 매도 (250만씩) | 매년 250만 공제 활용 | 1,000만 차익 → 4년 분산 = 세금 0 |
| 손실 매도 통산 | 이익 + 손실 통산 → 순이익에만 과세 | 이익 1,000 + 손실 500 = 순이익 500 |
| 장기 보유 후 일시 매도 | 차익 클수록 세금 큼. 분산 유리 | 1억 차익 일시 = 2,145만 세금 / 4년 분산 = 1,000만 세금 |
| 가족 증여 후 매도 (증여세 검토) | 증여 시 새로운 취득가 적용 | 배우자 증여 시 증여재산공제 6억 활용 |
Q. 가상화폐 양도세 언제 시행?
2027.1.1 이후 양도분부터. 2025·2026년 양도는 비과세. 2027년 매도부터 22% 분리과세 + 250만 공제.
Q. 1,000만 차익이면 세금 얼마?
기본공제 250만 차감 후 750만 × 22% = 165만. 분리과세. 다른 소득과 합산 X.
Q. 1억 차익이면?
공제 후 9,750만 × 22% = 약 2,145만. 분산 매도 시 절세. 4년에 2,500만씩 = 매년 0원 세금.
Q. 비트코인 손실 봤는데 통산 가능?
같은 해 발생한 가상화폐 이익 + 손실 통산 가능. 이익 1,000 + 손실 500 = 순이익 500에만 과세. 단, 다음 해로 이월 X.
Q. 국내 주식이랑 통산?
X. 가상화폐는 별도 소득 분류. 주식 손실과 통산 불가. 가상화폐 내에서만 통산.
Q. 해외 거래소 매매도 신고?
양도소득 발생 시 동일하게 신고. 거래내역 + 환율 환산 필요. 미신고 시 가산세 20% + 추징.
Q. 취득가 모르면?
거래소 거래내역으로 입증. 자료 없으면 시가의 50%로 추정. 거래내역 보관 필수.
Q. 코인 → 코인 교환도 과세?
예. 비트코인(BTC) → 이더리움(ETH) 교환 시 비트코인(BTC) 매도 + 이더리움(ETH) 매수로 처리. 매도 시점 시가 기준 양도차익 산정.
국세청 「소득세법 §21」 2026
결과는 정부 공식 산식 기반 참고용입니다. 요율·세율은 매년 변경되며, 변경 시 즉시 반영됩니다.