증여세 계산기

국세청 2026 · 검증 완료

세금

5,000,000원

증여재산 1억원 · 직계존비속 (성인)

공제액50,000,000
과세표준50,000,000
신고세액공제 (3%)150,000
납부할 세액4,850,000

증여재산 2,000만원 오르면 세금은 +2,000,000원

정부 계산기와 0원 일치 확인 · 2026-09-02 검증

증여재산

원

수증자 관계

증여재산별 세금다른 입력은 지금 값 기준

증여재산	세금	공제액	과세표준	신고세액공제 (3%)
5,000만원	0	50,000,000	0	0
7,000만원	2,000,000	50,000,000	20,000,000	60,000
1억원	5,000,000	50,000,000	50,000,000	150,000
1.5억원	10,000,000	50,000,000	100,000,000	300,000
2억원	20,000,000	50,000,000	150,000,000	600,000
3억원	40,000,000	50,000,000	250,000,000	1,200,000
5억원	80,000,000	50,000,000	450,000,000	2,400,000

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1이 계산기는 어떻게 쓰나요?

받은 증여 재산(현금·주식·부동산·차량 등)과 증여자와의 관계를 입력하면 관계별 공제 → 과세표준 → 누진세율 자동 계산. 증여받은 날부터 3개월 이내 신고해야 가산세 X.

2증여세누진세율

과세표준	세율	누진공제	비고
1억 이하	10%	0	·
5억 이하	20%	1,000만	·
10억 이하	30%	6,000만	·
30억 이하	40%	1.6억	·
30억 초과	50%	4.6억	최고 구간

3수증자별증여재산공제10년

증여자 → 수증자	10년 공제 한도	비고
배우자 → 배우자	6억	절세 핵심
직계존속 → 성년 자녀	5,000만	·
직계존속 → 미성년 자녀	2,000만	·
직계비속 → 부모	5,000만	·
기타 친족 (6촌 이내·4촌 이내 인척)	1,000만	·
비친족 (남)	0	·

4증여세시뮬자녀

증여 금액	공제(성년자녀)	과세표준	증여세 (10%)	비고
5천만 (성년)	5천만	0	0원	10년 한도 내
1억 (성년)	5천만	5천만	500만	세율 10% (1억 이하)
2억 (성년)	5천만	1.5억	2,000만 (20%-1천만)	세율 20% (5천만~1억은 10%, 그 이상 20%)
5억 (성년)	5천만	4.5억	8,000만 (30%-6천만)	세율 30% (1~5억)
미성년 5천만	2천만	3천만	300만	미성년자 공제 2천만

5절세전략

전략	효과	예시
10년 단위 분할 증여	매 10년마다 공제 한도 재설정	성년 자녀 5,000만 × 3회 (30년) = 1.5억 무세
배우자 증여 후 자녀 증여	공제 한도 분산	남편 → 아내 6억 + 아내 → 자녀 5,000만
조부모 → 손자 증여 (3대 절약)	한 세대 건너뛰기 (할증 30%)	10억 한 번에 vs 두 번 증여 비교
미성년 자녀 일찍 증여	10년 후 추가 증여 가능	5세 자녀 2,000만 증여 → 15세 5,000만 추가 (성년 후)

6활용 팁

증여세 = 누진세율 10~50% (상속세와 동일). 1억 미만 10%, 30억+ 50%.
10년 단위 공제. 배우자 6억, 성년자녀 5천만, 미성년자녀 2천만, 기타 친족 1천만.
배우자 공제 6억. 최대 절세 도구. 부부 간 6억 증여 무세.
자녀 5천만 + 10년 후 5천만 더 = 1억 무세 (10년 단위 갱신).
미성년 자녀 일찍 증여. 5세 2,000만 + 15세 성년 5,000만 = 7,000만 무세.
조부모 → 손자 증여 = 30% 할증 (세대생략). 그러나 한 세대 절약 가능.
신고 기한 = 증여일 속한 달 말일로부터 3개월. 미신고 가산세 20%.

자주 묻는 질문

성년 자녀에게 5,000만 증여하면?

공제 5,000만 = 과세표준 0 → 증여세 0원. 단, 10년 내 추가 증여 시 합산. 10년 이내 1억 = 과세표준 5,000만 → 500만 세금.

1억 자녀 증여 세금?

공제 5,000만 후 5,000만 × 10% = 500만 + 신고세액공제 5% = 약 475만.

배우자 6억 증여 무세?

10년간 누적 6억까지 무세. 부부 간 절세 도구. 절세 후 매도 시 양도세 절감 (취득가 6억 인정).

10년 단위 갱신?

10년 지나면 공제 한도 재설정. 자녀 5천만 + 11년 후 5천만 더 = 합 1억 무세. 단, 10년 내 합산은 합쳐서 계산.

조부모 → 손자 증여 절세?

세대생략 30% 할증. 손자 1억 증여 = (1억 - 5천만) × 10% × 1.3 = 약 650만. 단, 부모 → 자녀 → 손자 두 번 증여보다 한 번이 절세.

미성년 자녀 증여 한도?

10년 2,000만. 5세에 2,000만 → 15세에 추가 가능 (1세대 미만이면 합산). 성년(만 19세) 도달 후 5,000만 추가 가능. 합 7,000만.

현금 증여 vs 부동산 증여?

현금. 시가 그대로 과세. 부동산. 공시가격(시가의 70~80%) 기준. 부동산 증여가 시가 대비 절세 효과.

신고 안하면?

증여일 속한 달 말일로부터 3개월. 미신고 가산세 20% + 납부지연 가산세. 적발 시 가산세 + 추징.

출처

항목	값	근거
계산 산식	국세청 「상속세 및 증여세법」 2026	상증법 제53조 (증여재산공제) · 상증법 제56조 (세율, 상속세와 동일)

결과는 정부 공식 산식 기반 참고용이에요. 요율·세율은 매년 바뀌고, 바뀌면 바로 반영해요.